Открытая валютная позиция

Как известно, каждый коммерческий банк оперирует собственными требованиями и обязательствами по той или иной иностранной валюте. Уникальное соотношение этих противоположных финансовых аспектов принято называть валютной позицией. Возникновение любой валютной позиции напрямую связано с датой заключения финансовой сделки по покупке или продаже иностранной валюты и датой списания с соответствующего счёта расходов или зачисления на счёт доходов по данной валюте.

Каждая валютная позиция рассчитывается исключительно по одной конвертируемой валюте. При этом для расчёта позиции коммерческий банк переводит её в российские рубли по курсу, который устанавливается Центральным Банком России на текущую дату. Отдельно нужно отметить, что валютная позиция может быть открыта только тем коммерческим банком, который получил на это лицензию. В том случае, если лицензия у коммерческого банка Центральным Банком отзывается, он немедленно теряет право на открытие валютной позиции.

Ситуация, когда предъявляемые коммерческим банком требования и обязательства по конкретной конвертируемой валюте не находятся на текущий момент в равновесии, имеет место то, что именуется открытой валютной позицией. Говоря другими словами, под открытой валютной позицией понимается фактическая разница между остатками финансовых средств в зарубежной валюте, из-за которой активы и пассивы в тех или иных валютах конкретного коммерческого банка на данный момент не совпадают.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *